Zasady prawidłowego fakturowania w dobie KSeF – online – 6 godz. wykładowych
W związku z faktem, iż od roku 2026 wystawianie faktur ustrukturyzowanych jest obowiązkowe, faktury wystawiane w KSeF będą podlegać ciągłej kontroli, w szczególności pod kątem ich prawidłowego wystawienia.
Tym bardziej istotne staje się, żeby prawidłowo wystawiać faktury, jak i prawidłowo je korygować, w szczególności z uwzględnieniem zmian w przepisach w zakresie:
- terminu wystawienia faktur oraz ich treści,
- zasad wystawiania faktur zaliczkowych,
- treści faktur korygujących.
Podczas naszego szkolenia omówimy zarówno zasady wystawiania, jak i zawartość faktur ustrukturyzowanych, ale również kwestie techniczne, jak np. praktyczne aspekty obiegu dokumentów w dobie KSeF.
Pamiętać jednak należy, iż faktury ustrukturyzowane to nie jedyny rodzaj faktur funkcjonujących w obiegu gospodarczym. Odrębne zasady wystawiania i rozliczania dotyczą faktur tradycyjnych (papierowych) praz elektronicznych. Choć zakres ich stosowania będzie w najbliższych latach znacznie zawężony w ramach naszego spotkania nie pominiemy również tej problematyki.
Cel szkolenia
Przedstawienie zasad fakturowania obowiązujących od 2026 roku, a także przypomnienie zasad wystawiania oraz korygowania faktur, podobnie jak korzystania z wynikającego z nich prawa do odliczenia podatku VAT.
Szkolenie adresowane jest do głównych księgowych, działów księgowych, działów sprzedażowych, działów fakturujących, biur rachunkowych, kadry kierowniczej, doradców podatkowych, prawników.
Wykładowca: Michał Gabrysiak
Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4). Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadaja wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnych uwzględnieniem obrotu międzynarodowego. Wieloletni i doświadczony wykładowca i trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom, WoltersKluwer i innych.
PROGRAM
I. Ogólne pojęcia dotyczące faktur
1. Definicja faktury
a) pojęcie faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej,
b) pojęcie faktury wg polskiej ustawy o VAT,
c) możliwe postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
d) czy faktura korygująca i nota korygująca mieszczą się w definicji faktury?
2. Faktura elektroniczna:
a) zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności,
b) akceptacja kontrahenta,
c) czy jest możliwe anulowanie faktury elektronicznej?
d) szczególne rodzaje faktur elektronicznych,
e) faktura elektroniczna a faktura ustrukturyzowana wystawiona w KSeF.
II. Zasady wystawiania faktur i ich duplikatów:
1. Kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury?
a) jakie czynności wywołują obowiązek wystawienia faktury,
b) czynności, które nie powinny być dokumentowane fakturami,
c) status nabywcy jako kluczowy czynnik dla obowiązku wystawienia faktury,
d) kiedy obowiązek wystawienia faktury powstaje wyłącznie na żądanie nabywcy,
e) okoliczności wystawienia „pustych” faktur oraz możliwości ich eliminacji w celu uniknięcia konsekwencji prawnych.
2. W jakich okolicznościach wystawia się faktury, a w jakich inne dokumenty, np. noty/rachunki rodzaje faktur?
3. Zakres podmiotowy i sposób upoważnienia do wystawiania faktur:
a) samofakturowanie (faktury wystawiane przez nabywcę),
b) zlecenie wystawiania faktur podmiotom trzecim,
c) faktury wystawiane w ramach egzekucji administracyjnej.
4. Elementy niezbędne na fakturach i elementy dodatkowe:
a) obowiązkowe elementy faktury, w tym faktury ustrukturyzowanej,
- faktury dokumentujące dostawy krajowe,
- faktury wystawiane przez uczestników Grupy VAT,
- faktury dokumentujące transakcje wewnątrzwspólnotowe,
- faktury dokumentujące transakcje eksportowe,
- faktury w ramach transakcji trójstronnych uproszczonych.
b) błędy a skutki podatkowe:
- błędy na fakturach a skutki podatkowe u sprzedawcy,
- błędy w obowiązkowych danych na fakturach a prawo do odliczenia VAT u nabywcy,
c) błędy skutkujące nierzetelnością faktury,
d) błędy skutkujące wadliwością faktury.
5. Terminy wystawiania faktur, w tym faktur ustrukturyzowanych i skutki ich niedochowania:
a) graniczny termin wystawienia faktury po wystąpieniu czynności podlegającej opodatkowaniu,
b) graniczny termin wystawienia faktury przed wystąpieniem czynności podlegającej opodatkowaniu,
c) skutki naruszenia terminy wystawienia faktury dla sprzedawcy i nabywcy.
6. Wystawianie duplikatów faktur w dobie KSeF:
a) okoliczności wystawienia duplikatów,
b) treść duplikatu faktury,
c) duplikat faktury ustrukturyzowanej,
d) moment odliczenia VAT po otrzymaniu duplikatu:
- otrzymanie duplikatu faktury zagubionej po dokonaniu odliczenia,
- otrzymanie duplikatu faktury zagubionej przed dokonaniem odliczenia,
- otrzymanie duplikatu faktury, której nigdy nie otrzymano ani nie dokonano z niej odliczenia.
7. Specyficzne okoliczności wystawienia faktur oraz rodzaje faktur:
a) faktury uproszczone, w tym paragony stanowiące faktury uproszczone,
b) faktury z obowiązkiem zapłaty podzieloną płatnością:
- limit kwotowy a obowiązek zapłaty podzieloną płatnością – wartość faktury czy wartość transakcji,
- czy zmniejszenie limitu płatności bezgotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami od 2022 r. wpływa na obowiązek podzielonej płatności?
c) faktury zaliczkowe,
d) faktury z „odwrotnym obciążeniem”,
e) faktury walutowe z polskim podatkiem VAT,
f) bilety jako faktury,
g) dokumenty wewnętrzne a faktury – czynności opodatkowane VAT niedokumentowane fakturami.
8. Kiedy paragony z NIP mogą być uznane za faktury? Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:
a) kto i kiedy wystawia paragony z NIP,
b) faktury do paragonów,
c) korygowanie paragonów z NIP,
d) zasady ujmowania faktur uproszczonych w ewidencji VAT.
9. Korygowanie faktur z uwzględnieniem zmian KSeF:
a) przyczyny korekty a termin wystawienia faktury korygującej,
b) kolejna faktura korygująca do tej samej faktury,
c) noty korygujące – czy mają rację bytu w dobie KSeF?
d) treść faktury korygującej, w tym specyfika treści faktury ustrukturyzowanej,
e) zbiorcze faktury korygujące,
f) data wystawienia faktury korygującej a okres rozliczeniowy korekty w dobie KSeF,
g) kiedy prawidłowe jest korygowanie faktur „do zera”?
h) anulowanie faktur i korygowanie faktur „do zera” w dobie KSeF.
III. Faktura jako nośnik podatku naliczonego:
1. Czy prawo do odliczenia podatku naliczonego zawsze powstaje w miesiącu otrzymania faktury.
2. Możliwe terminy realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego z uwzględnieniem zmian KSeF,
3. Odliczenie przy metodzie kasowej oraz w związku z przedwczesnym wystawieniem faktury przez sprzedawcę.
4. Nieprawidłowości w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego:
a) błędna cena lub błędna ilością towarów lub usług,
b) pomyłki w nazwie towarów lub usług,
c) pomyłki w danych nabywcy,
d) błędna stawka VAT,
e) błędna data sprzedaży,
f) błędny kurs waluty dla przeliczenia kwoty podatku VAT lub nieprzeliczona na złote kwota podatku VAT,
g) inne błędy z uwzględnieniem przykładów podawanych przez uczestników.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
Zapraszamy serdecznie!