CIT od podstaw – dwudniowe szkolenie – online – 12 godzin wykładowych
Adresaci szkolenia pracownicy biur rachunkowych, młodsi księgowi oraz wszystkie osoby, które chcą kompleksowo od podstaw poznać zasady funkcjonowania CIT lub pogłębić wiedzę i umiejętności z zakresu objętego niniejszym programem nauczania.
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy. Czas szkolenia kursu wynosi 12 godzin lekcyjnych w tym konsultacje indywidualne ze słuchaczami kursu.
Wykładowca: Małgorzata Rzeszutek - doktor ekonomii oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej, praktyk księgowości oraz ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako szkoleniowiec prowadzi zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów. Autor wielu publikacji w prasie branżowej, wykładowca w szkołach wyższych z tematyki podatkowej. Jako doradca przewodzi zespołowi doradców zajmujących się tworzeniem procedur dla firm w zakresie schematów podatkowych, należytej staranności, KSeF , podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST.
PROGRAM:
Dzień 1 – 6 godzin lekcyjnych
1. Zagadnienia ogólne:
- zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe,
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
- rok podatkowy i terminy w obowiązkach informacyjnych od 1.01.2024 roku,
- strata podatkowa z uwzględnieniem zmian,
- 19 i 9 % stawka CIT – kiedy możliwa stawka obniżona do zastosowania,
- 5% stawka CIT- IP box,
- estoński podatnik CIT, stawka podatku,
- podatek minimalny.
2.Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
- uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy a rzeczywiste zaliczki na podatek, kiedy można zdecydować o wyborze,
- obowiązki płatnika,
- zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych,
- rozliczenie w drodze ulg: darowizny, ulga badawczo-rozwojowa, ulga na ekspansję, sponsoringowa, prototyp,
- ulga na złe długi od strony wierzyciela i dłużnika,
- rozliczanie straty podatkowej z lat ubiegłych.
3. Przychody:
- przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
- przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług,
- przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
- przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (kiedy przychód jest otrzymany a kiedy postawiony do dyspozycji?),
- przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych,
- inne zasady rozpoznawania przychodów – wybrane przykłady,
- przychody z zysków kapitałowych i pozostałej działalności operacyjnej.
4. Koszty uzyskania przychodów:
- definicja kosztów uzyskania przychodów,
- koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie,
- rozliczanie kosztów w czasie,
- ograniczenia w kwalifikacji do kosztów podatkowych – transakcje z podmiotami powiązanymi, koszty finansowania dłużnego.
Dzień 2 – 6 godzin lekcyjnych
5. Szczególne zasady rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów podatkowych:
- świadczenia na rzecz pracowników,
- koszty eksploatacji samochodów osobowych,
- koszty podróży służbowych,
- koszty wsparcia sprzedaży,
- reprezentacja i reklama,
- kary umowne odszkodowania czy zawsze stanowią NKUP?
- leasing operacyjny i finansowy na przykładach .
6. Amortyzacja :
- podstawowe warunki funkcjonowania rozliczenia kosztów w czasie,
- amortyzacja podwyższona i indywidualna,
- jak wybrać metodę amortyzacji podatkowej – amortyzacja proporcjonalna, spowolniona, przyśpieszona i jednorazowa,
- wyłączenia z amortyzacji podatkowej.
7. Podatek u źródła w transakcjach międzynarodowych:
- ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy,
- postanowienia ustawy o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
- dywidendy,
- odsetki,
- należności licencyjne,
- zakup usług o charakterze niematerialnym,
- certyfikat rezydencji oraz pozostałe obowiązki informacyjno – dokumentacyjne,
- model rozliczania WHT a nowe obowiązki płatnika podatku u źródła w przypadku płatności powyżej 2 mln zł.
8. Omówienie zeznań rocznych:
- CiT-8 z załącznikiem CIT-8/0
- CIT-ST
- CIT-10Z
- TPR
- CIT-8E
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
- Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
Serdecznie zapraszamy!