Podatek VAT w obrocie międzynarodowym. Zmiany 2025 – online

Podatek VAT w obrocie międzynarodowym. Zmiany 2025 – online – 8 godzin wykładowych

Szkolenie adresowane jest dla głównych księgowych oraz pozostałych pracowników pionu księgowości, jak również dla właścicieli biur rachunkowych i ich pracowników.

Wykładowca: Hubert Grzyb

Adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

 CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest zdobycie i utrwalenie przez uczestników wiedzy na temat jak poprawnie rozliczać VAT w obrocie międzynarodowym, z uwzględnieniem zmian w tym obszarze od 1.01.2025 r.

Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki doradczej prowadzącego, najnowsze orzecznictwo krajowe i unijne oraz interpretacje fiskusa.

 PROGRAM SZKOLENIA

 I. Procedura SME - zmiany od 1.01.2025 r.

1.  Dla kogo jest nowa procedura?
2. Możliwość skorzystania ze zwolnienia z VAT w innym państwie UE.
3. Jakie są warunki zwolnienia?
4. Jak wystąpić o zwolnienie?
5. Fakturowanie w ramach SME.
6. Odliczanie VAT w ramach SME.
7. Obowiązki sprawozdawcze.
8. Procedura SME a pakiet OSS.
9. Zakupy od firm unijnych korzystających z SME w Polsce. Jak ujmować w JPK_VAT? Czy rozpoznawać import usług i WNT?
10. Nowa strona do sprawdzania kontrahentów SME on the Web.

II. Świadczenie usług w obrocie międzynarodowym.

1.  Nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usługi, gdy obecność usługobiorcy jest wirtualna.
2. Definicja importu i eksportu usług.
3. Obciążenia z zagranicy niebędące importem usług.
4. Moment powstania obowiązku podatkowego.
5. Zaliczki na poczet importu i eksportu usług.
6. Odliczanie VAT od importu usług.
7. Rozliczanie korekt.
8. Import i eksport usług a KSeF.
9. Prawidłowe ujęcie w JPK VAT.

III. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).

1.  WDT - istota rzeczy.
2. Warunki formalne.
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów własnych i wyłączenia.
4. Moment powstania obowiązku podatkowego.
5. Podstawa opodatkowania oraz korekty WDT.
6. Jak dokumentować wywóz i bezpiecznie stosować stawkę 0%?
7. Błędy w informacji podsumowującej a stawka 0 %.

IV. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).

1.  Istota WNT.
2. Warunki podmiotowe.
3. Nabycia wyłączone z WNT.
4. Moment powstania obowiązku podatkowego.
5. Co zrobić, gdy dostawca rozlicza transakcję inaczej niż polski nabywca?
6. Odliczanie VAT naliczonego od WNT.
7. Korekta WNT. Prawidłowy kurs waluty.
8. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów własnych. Ujęcie. Podstawa opodatkowania.

V. Eksport towarów.

1. Definicja i warunki wystąpienia eksportu towarów.
2. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
3. Dokumentacja do stawki 0 %.
4. Dokumenty inne niż IE-599, czy dają prawo do stawki 0 %?
5. Moment powstania obowiązku podatkowego. Znaczenie reguł INCOTERMS.
6. Zasady rozliczenia stawki 0 % przy eksporcie towarów.
7. Zaliczki na poczet eksportu towarów.
8. Korekta eksportu towarów.

VI. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.

1.  Czym to się różni od WNT?
2. Kiedy taka dostawa występuje w praktyce?
3. Warunki formalne istotne dla polskiego nabywcy.
4. Zaliczki na poczet dostaw, dla której podatnikiem jest nabywca.
5. Jak ująć w deklaracji VAT? Moment VAT. Kurs.

W ramach szkolenia zapewniamy:

• udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

ORGANIZACJA

• Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
• Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
• Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
• Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.

Zapraszamy serdecznie!

Zapisz się